➣ La fin d'année : un moment clé pour votre patrimoine
Chaque année, le mois de décembre offre une fenêtre d'opportunité pour optimiser sa situation fiscale et patrimoniale. Certaines décisions doivent être prises avant le 31 décembre pour produire leurs effets. Voici les 10 actions essentielles à considérer.
➣ 1. Maximiser vos versements sur le PER
Le Plan d'Épargne Retraite permet de déduire vos versements de votre revenu imposable :
- Vérifiez votre plafond disponible sur votre avis d'imposition
- N'oubliez pas le report des plafonds non utilisés des 3 années précédentes
- Possibilité de mutualiser les plafonds avec votre conjoint
➣ 2. Réaliser vos dons aux associations
Les dons ouvrent droit à réduction d'impôt :
- 66% de réduction pour les associations d'intérêt général (plafond 20% du revenu)
- 75% pour les organismes d'aide aux personnes en difficulté (jusqu'à 1 000€)
➣ 3. Arbitrer vos plus et moins-values
La compensation des gains et pertes peut optimiser votre imposition :
- Vendez les positions en moins-value pour compenser vos plus-values de l'année
- Les moins-values sont reportables sur 10 ans
- Attention au délai de règlement-livraison pour que l'opération soit prise en compte en 2025
➣ 4. Souscrire à des investissements défiscalisants
Plusieurs dispositifs offrent des réductions d'impôt :
- FCPI/FIP : Réduction de 18% à 25% selon les fonds
- Girardin industriel : Jusqu'à 120% de réduction pour l'Outre-mer
- GFI/GFV : 18% de réduction pour les groupements forestiers et viticoles
➣ 5. Anticiper les donations
Les abattements se reconstituent tous les 15 ans :
- 100 000€ par parent et par enfant
- 31 865€ pour les petits-enfants
- Donation en pleine propriété ou démembrement selon vos objectifs
« Transmettre de son vivant permet non seulement d'optimiser la fiscalité mais aussi d'accompagner ses proches dans leurs projets. »
➣ 6. Vérifier vos clauses bénéficiaires d'assurance-vie
Un point souvent négligé mais essentiel :
- Les clauses sont-elles à jour de votre situation familiale ?
- Avez-vous pensé à la clause démembrée ?
- Les bénéficiaires sont-ils clairement identifiés ?
➣ 7. Optimiser votre IFI
Si vous êtes assujetti à l'Impôt sur la Fortune Immobilière :
- Revoyez la valeur de vos biens (décote pour indivision, occupation...)
- Vérifiez que tous vos passifs déductibles sont bien pris en compte
- Envisagez les dons aux organismes d'utilité publique (75% de réduction)
➣ 8. Réinvestir vos plus-values immobilières
Certains réemplois permettent d'exonérer la plus-value :
- Acquisition de la résidence principale
- Investissement dans une PME européenne
➣ 9. Faire le point sur votre épargne salariale
Ne laissez pas d'argent sur la table :
- Avez-vous maximisé l'abondement de votre employeur ?
- Est-il opportun de débloquer une partie de votre épargne ?
- Vos supports d'investissement sont-ils adaptés ?
➣ 10. Planifier un rendez-vous patrimonial
Un bilan complet avec un professionnel permet de :
- Identifier les optimisations possibles
- Anticiper les évolutions réglementaires
- Définir une stratégie pour l'année à venir
Chez ADN Family Office, nous accompagnons nos clients tout au long de l'année et particulièrement en cette période charnière. N'attendez pas le 31 décembre pour agir : certaines démarches nécessitent du temps.
Contactez-nous pour un bilan patrimonial personnalisé.
